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财务人需要知道的资金日常管理方式

作者: 来源: 日期:2017-4-14 13:46:41 人气:0

作为财务人,对自己所在企业的资金日常管理必须了解并十分熟悉,应及时对企业的流动资金及日常财务收支进行管理,并制定短期财务计划,以保证各项资金的收支平衡。

财务人必须掌握的资金日常管理方式

资金日常管理的主要管理方式方法包括以下内容:

1.现金管理

收到现金需要当面点清,查验真伪,并且在必要的业务单据上双方签字留底;

支出现金一定要有经批准的申请单据,另外领取现金人要签字,即使是老板领取现金也需要附上申请单据和签字;

及时登记日记账,做到每日现金进出全部登记日记账,库存现金与实际盘点核对上。

2.银行存款的管理

银行收付业务大部分通过网银进行,每一笔支出都要有经批准的申请单据,并附发票或者合同协议,如果当时没有收到发票,需要在日记账上做标记追踪发票 ;

银行网银一般有2-3级授权,制单人的U盾和授权人的不能由同一个人保管;

银行收款需要及时和业务部门核对是什么款项,根据业务类别和性质及时入账;

每个月银行记录和日记账以及明细账和总账数据必须核对,有差异做余额调节表。

3.承兑汇票管理

为了规避风险,财务只能接收银行承兑汇票,不能收商业承兑汇票;

银行承兑汇票也需要登记日记账,记录交票人,交票日期,出票人,出票日期,到期日,票面金额等;如果支付出去,还需要登记收票人,日期等;

专人负责,放入保险柜保管,按月盘点,所有承兑汇票的交接均应有完整的签收与交接记录;

快到期的及时承兑,能用承兑汇票尽量用汇票支付。

4.银行信用额度的申请

公司成立之初就要和银行建立良好的合作关系,财务人员多与客户经理沟通;

小公司也有必要每年结束后进行年审,留存审计报告,以满足公司发展壮大后的融资需求;

如有资金需求,与不同的银行沟通贷款的种类,方式,寻找最适合企业的信用额度。

5.保函的申请和开具

作为业务部门和银行之间沟通的桥梁,保证及时开出公司和客户需要的保函。


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